當前，“全面深化內(nèi)控建設(shè)”與“全面推進市縣一體化建設(shè)”成為基層供電企業(yè)公司建設(shè)的兩大熱點。這兩大熱點問題，既是推進公司建設(shè)邁向更高層次的兩大關(guān)鍵點，也成為企業(yè)推進公司建設(shè)的兩大難點。全面深化內(nèi)控建設(shè)，強調(diào)對企業(yè)風險的全面把控，從內(nèi)部管理細節(jié)入手，防控企業(yè)生產(chǎn)、投資、營銷、財務(wù)等各項風險；全面推進市縣公司一體化建設(shè)，強調(diào)在網(wǎng)省公司的統(tǒng)一管理下，市公司對所屬縣公司的一體化管理。一體化不僅僅體現(xiàn)在在組織機構(gòu)、人事管理等方面，更體現(xiàn)在具體的業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)。

豐富內(nèi)控理念，創(chuàng)新引入C角色。公司選取稅務(wù)、資產(chǎn)、成本、資金、工程五大財務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)為第一階段建設(shè)重點，為其配備C角色。這個C角色就是針對市縣公司五大崗位具體業(yè)務(wù)，分別編制的《財務(wù)風險防控手冊》?！?a target="_blank" style="text-decoration: none; color: rgb(0, 0, 240); font-weight: bold; display: inline; position: static; background-image: none; background-position: initial initial; background-repeat: initial initial;">手冊》中總結(jié)了各個崗位涉及的法律法規(guī)，確保業(yè)務(wù)人員做到知法、懂法、用法；匯編了不同示范單位的典型案例，從實務(wù)角度指導業(yè)務(wù)人員開展具體業(yè)務(wù)；繪制了各具體業(yè)務(wù)的操作流程圖，以規(guī)范現(xiàn)實業(yè)務(wù)操作步驟；編制了各業(yè)務(wù)的風險控制矩陣，針對各個風險點明確責任部門、設(shè)計控制活動，以有效規(guī)避業(yè)務(wù)操作風險。

依托內(nèi)控循環(huán)，全力打造C角色。為打造出標準的崗位C角色，青島供電公司在內(nèi)控自我循環(huán)層面的基礎(chǔ)之上，通過與第三方建立長期合作的穩(wěn)定關(guān)系，將獨立第三方機構(gòu)代表的外部循環(huán)固化為公司內(nèi)控循環(huán)機制的一部分。針對這一機制，公司確立了內(nèi)控循環(huán)機制的具體操作流程，涉及到審計、財務(wù)、第三方機構(gòu)三方主體，并延伸到企業(yè)各個前端業(yè)務(wù)部門。首先，基于內(nèi)循環(huán)全面實施內(nèi)控自我評價；其次，內(nèi)外循環(huán)結(jié)合，匯編崗位C角色；再次，比照標準C角色完善崗位內(nèi)控建設(shè)；最后，根據(jù)內(nèi)控整改計劃完成相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程整改后，業(yè)務(wù)專責再次返回內(nèi)控循環(huán)機制的起點處，評價當前《財務(wù)風險防控手冊》的時效性，通過及時的問題反饋、問題整改，真正實現(xiàn)了內(nèi)控循環(huán)機制的循環(huán)往復，達到了不斷完善內(nèi)控建設(shè)的目標。